“企业不要赌人民币升值或贬值，须知久赌必输。”外汇市场自律机制16日表示，下一步，外汇市场自律机制将坚持不懈，持续引导市场主体坚持“风险中性”理念，帮助市场主体适应汇率双向波动的常态、做好套保避险，更好服务实体经济。
外汇市场自律机制表示，2021年，在外汇市场指导委员会和监管机构指导下，外汇市场自律机制将推动市场主体树立并坚持“风险中性”理念作为工作重点，帮助企业加强汇率风险管理，聚焦主业发展业务，提升财务稳健性。
外汇市场自律机制指出，未来人民币汇率走势面临较大不确定性，这是企业践行“风险中性”理念的前提。在市场化的汇率形成机制下，汇率既可能升值，也可能贬值，测不准是必然，双向波动是常态。当前，中国经济稳中向好，国际收支基本平衡，跨境资金流动总体稳定，人民币汇率保持稳定具备较好的宏观基础。但也要高度警惕人民币汇率的贬值风险，未来可能引发人民币汇率贬值的因素包括：美联储退出量化宽松货币政策，美国经济强劲复苏带动美元走强，全球疫情逐渐得到控制和供给能力恢复对中国出口形成压力，美国资产泡沫破灭全球避险情绪升温引发资金回流美国等。
过去一段时间，人民币汇率有所升值，部分企业线性外推，认为未来人民币汇率还会升值，并据此操作，只对出口进行套保，不对进口进行套保。这实质上是在押注人民币升值，并非真正的风险中性。所谓“风险中性”，是指企业把汇率波动纳入日常的财务决策之中，尽可能降低汇率波动对主营业务以及企业财务的负面影响，包括对进出口净敞口头寸的影响以及对资产负债净敞口头寸的影响等，以实现预算达成、提升经营的可预测性以及管理投资风险等主营业务目标。企业不论是开展货物贸易还是服务贸易，不论是进口还是出口，不论是经常项下业务还是资本项下业务，只要面临汇率风险，都应按照“汇率风险中性”原则实施套期保值。
来源：中国证券报
资产负债管理是指金融机构按一定的策略进行资金配置来实现流动性、安全性和盈利性的目标组合，进行最适当的资产与负债的分配。既然要做到最佳分配，自然少不了一定的指标和管理方法。今天小编为大家带来的就是资产负债管理的四大风险指标及五大管理方法。
一、四大风险指标
四大风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标。
1．流动性风险指标
指流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率指标。
2．信用风险指标
指不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度指标。
3．市场风险指标
指累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度。
4．操作风险指标
指操作风险损失率。
二、五大管理方法
1．缺口分析法
缺口分析法是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。
利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债；
利率敏感性缺口大于0，为正缺口，利率上升，收益上升；
利率敏感性缺口小于0，为负缺口，利率上升，收益下降。
2．久期分析法
久期分析法是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。
商业银行通过改变资产、负债的久期，实现资产负债组合的利率免疫，提高全行的市场价值和收益水平。
3．外汇敞口与敏感性分析法
外汇敞口与敏感性分析法是商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的一种方法。
商业银行采用敞口限额管理和资产负债币种结构管理等方式控制外汇敞口产生的汇率风险。
4．情景模拟法
情景模拟法是商业银行结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用可能产生的影响。
5．流动性压力测试
流动性压力测试是一种以定量分析为主的流动性风险分析方法，商业银行通过流动性压力测试测算全行在遇到小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，从而对银行流动性管理体系的脆弱性做出评估和判断，进而采取必要措施。
以上是小编为大家带来的资产负债管理风险指标及管理方法，希望对大家有所帮助！
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文章来源：小高财经笔记
1.下列关于商业银行流动性指标分析法的表述，正确的是（ ）。
A.流动性指标分析属于动态分析
B.流动性指标分析法简单实用，有助于理解当前和过去的流动性状况
C.流动性指标分析法既能进行短期分析，又能够对未来流动性变动趋势进行分析
D.流动性指标能够对商业银行的流动性状况作出准确判断
2.假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A= 1000亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA =5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5%上升到5.5%，则利率变化使银行的价值变化（ ）亿元。
A.-9. 00
B.-8. 57
C.8.57
D.9.00
3.下列关于外汇敞口分析的表述错误的是（ ）。
A.外汇敞口分析是银行业较早采用的汇率风险计量方法
B.外汇敞口分析可以揭示由各币种汇率变动的相关性所带来的汇率风险
C.具有计算简便、清晰易懂的优点
D.具有忽略了各币种汇率变动的相关性的缺点
4.关于商业银行内部评级体系的验证，下列说法错误的是（ ）。
A.银行应根据本行内部评级体系和风险参数量化的特点，采取基准测试、返回检验等不同的验证方法
B.验证过程和结果应接受统一检查，负责检查的部门应与验证工作的设计和实施部门统一
C.验证频率应能够保证内部评级和风险参数量化的准确性、完整性、可靠性
D.银行内部评级风险参数量化的方法、数据或实施发生重大改变时，相关验证活动应尽快实施
5.国内外各商业银行均在大力推进运营与前台支持的集中化，在流程方面既加强对前台和后台的控制，又重视对商业银行总体管理的流程重整。（ ）
A.错
B.对
6.客户风险预警可分为财务风险预警和非财务风险预警两大类。风险经理应当密切关注企业出现的早期财务，对客户的长期偿债能力高度关注。（ ）
A.错
B.对
7.用简化的方法计算期权敞口头寸时，持有期权的敞口头寸等于银行因持有期权而可能需要买入或卖出的外汇的总额。（ ）
A.错
B.对
8.商业银行通常采用定期自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。对战略风险管理进行监测的意义在于（ ）。
A.满足客户需求
B.提高雇员的技术水平
C.银行能更清楚的认识到市场变化
D.银行可以了解自身营运状况的改变
E.了解各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险
9.符合压力测试组织实施方面监管要求的有（ ）。
A.商业银行董事会和高管层应积极参与和推动银行资本充足率压力测试的实施，明确风险偏好与压力测试目标，设计压力测试情景，根据压力测试结果进行必要的战略调整，提高商业银行对极端事件的风险抵御能力
B.商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制
C.商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并有效融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中
D.商业银行应结合自身风险状况，采用定量或者非定量的方法评估特定风险领域在压力情景下的损失情况，并将特定风险领域的压力测试结果纳入到整体资本充足率压力测试中
E.商业银行应逐步建立完善的资本充足率压力测试系统，能够实施整体的压力测试，也能实施特定风险的专项压力测试
10.商业银行应恰当把握和控制（ ）等流动性比率/指标，一旦这些指标超过警戒线，处置不当则可能失去清偿能力，并最终导致商业银行破产。
A.大额负债依赖度
B.核心存款比例
C.易变负债与总资产比率
D.现金头寸
E.贷款总额与核心存款的比率
1.答案：B
解析：流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。
2.答案：B
解析：当市场利率变动时，资产和负债的变化可表示如下：△VA=-[DA×VA×△R/(1 +R)]=-[5×1000 x0. 5%/(1+5%)]=-23. 81(亿元);△VL= -[DL×VL×△R/(1 +R)]=-[4×800×0.5%/(1 +5%)]=- 15. 24(亿元);因此银行的价值变化=△VA- △VL= -23. 81 -( - 15.24)= -8.57(亿元)。
3.答案：B
解析：外汇敞口分析是银行业较早采用的汇率风险计量方法，具有计算简便、清晰易懂的优点。但外汇敞口分析也存在一定的局限性，主要是忽略了各币种汇率变动的相关性，难以揭示由各币种汇率变动的相关性所带来的汇率风险。
4.答案：B
解析：B项，验证过程和结果应接受独立检查，负责检查的部门应独立于验证工作的设计和实施部门。
5.答案：A
解析：国内外各商业银行均在大力推进运营与后台支持的集中化，在流程方面既加强对前台和中台的控制，又重视对商业银行总体管理的流程重整。
6.答案：A
解析：客户风险预警可分为财务风险预警和非财务风险预警两大类。风险经理应当密切关注企业出现的早期财务和非财务警示信号，对客户的长短期偿债能力高度关注。
7.答案：B
解析：如果银行没有专用的期权计价模式，应采用简化的计算方法计量期权敞口头寸。持有期权的敞口头寸等于银行因持有期权而可能需要买入或卖出的外汇的总额，卖出期权的敞口头寸等于银行因卖出期权而可能需要买A或卖出的外汇的总额。
8.答案：C,D,E
解析：战略管理/规划部门对评估结果的连续性和波动性进行长期、深入、系统化的分析和监测，非常有利于商业银行清醒地认识市场变化、运营状况的改变，以及各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险。
9.答案：B,C
解析：A项属于商业银行压力测试治理方面的监管要求;DE两项属于压力测试覆盖范围方面的监管要求。
10.答案：A,B,C,D,E
解析：商业银行应根据自身业务规模和特色设定多种流动性比率/指标，满足流动性风险管理的需要。在日常经营管理过程中，商业银行流动性风险评估常用的比率/指标有：现金头寸指标、核心存款指标、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、易变负债与总资产的比率、大额负债依赖度。
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